Статьи

Налоги для самозанятых: кто, когда и сколько должен платить?

С 2019 года в России вступает в силу налог для самозанятых граждан. Если у вас возникло множество вопросов, касательно нововведения, то рекомендуем внимательно изучить все аспекты.

1 января 2019 года – это начало действия нового режима налогообложения в Российской Федерации. Главной целью налога на профессиональный доход является легализация доходов от незначительного собственного дела или способа получить дополнительный вид заработка. Согласно официальной информации, нововведения также помогут людям, которые уже успели оформить свою деятельность, упростить процесс оплаты налогов и даже позволит немного сэкономить. На данный момент существует множество мнений по этому поводу, также встречаются мифы, которые пугают граждан. Если вы относитесь к самозанятым гражданам, то рекомендуется тщательно изучить этот вопрос. В данной статье мы постараемся рассмотреть ключевые моменты нового налогового режима.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход представляет собой абсолютно новый налоговый режим, который до этого не существовало в Российской Федерации. Разработка велась для того, чтобы самозанятые граждане «вышли из тени» и стали платить налоги за ведение собственной деятельности. Это новая система легализации доходов.

Стоит отметить, что многие люди путают данную инициативу с льготным режимом для репетиторов, нянь или уборщиков. Этой категории продлили налоговые каникулы на один год, чтобы не платить налоговые взносы. Помните, для людей, ведущих подобную деятельность действуют другие условия.

Пока эксперимент вступил в официальное действие в четырех регионах нашей страны:

Москва;
Московская область;
Калужская область;
Татарстан.

Кто может считаться самозанятыми

Одним из распространенных вопросов является, кто считается самозанятым? Итак, выплату налога смогут осуществлять следующие категории граждан:

Физические лица, не имеющие статус индивидуального предпринимателя. Они оказывают ряд услуг, предусматривающих создание своими руками. Перепродажа готовых продуктов не считается.
Индивидуальные предприниматели, которые хотят снизить нагрузку, но уже вели деятельность с помощью других режимов. Они также останутся ИП только на новом режиме налогообложения.

Отдельно стоит отметить, что нововведения предусматривают еще ряд важных моментов:

Деятельность не должна включать устройство наемных работников по трудовому соглашению.
Услуги должны оказываться в областях, в которых сейчас проводится эксперимент.
Необходимо подать соответствующее заявление на регистрацию в регионе, в котором работают. Документ должен составляться налогоплательщиком нового режима.

Ниже мы приведем список видов деятельности, которые подходят под вышеперечисленные требования:

выполнение маникюра, стрижек на дому;
написание текстов;
грузоперевозки;
создание интернет-ресурсов;
ремонтные работы;
создание кондитерских изделий на заказ;
сдача в аренду жилой/нежилой площади;
выгул домашних животных за определенную плату.

Это далеко не весь перечень типов деятельности, которые сейчас осуществляют люди и не платят официальные отчисления.

Оплата налога невозможна для физлиц или ИП, деятельность которых предусматривает ряд моментов:

Процесс добычи или продажи полезных ископаемых.
Заключение договоров: агентские, поручения или комиссии.
Выполнение перепродажи товаров или прав на имущество.
Реализация подакцизных товаров, или вещей, которые предусматривают обязательную маркировку.
Курьеры или водители, осуществляющие принятие денежных средств у покупателей с дальнейшей передачей их продавцам.

Основные аспекты налога для самозанятых

Закон уже вступил в силу в четырех субъектах страны. Стоит внимательно изучить ключевые моменты инициативы для официальной регистрации доходов.

Размер ставки будет зависеть от того, у какого вы принимаете денежные средства:

Если вашим клиентом является физлицо, то с прибыли необходимо выплатить 4%;
При осуществлении оплаты от ИП или компаний, то процент будет составлять 6.

Таким образом, с каждого денежного поступления может быть установлена различная налоговая ставка.

Налог действует исключительно на доходы, которые поступают в рамках профессиональной деятельности. Вы не должны платить налог за переводы, поступившие вам на карту. Стоит отметить, что законопроект не предусматривает автоматическое отслеживание поступления средств на ваши счета.

Также существует лимит по полученным доходам. Данный эксперимент действует только, если человек зарабатывает не более 2 миллионов 400 тысяч российских рублей. Но, если доход стал, например, 2,5 млн рублей, то стоит начать применять другой налоговой режим.

Налоговым периодом будет считаться один месяц. Налог за прошедший месяц необходимо будет уплатить до 25 числа следующего месяца. Все сведения будут отображаться в разработанном приложении. Согласно официальным данным, данный режим будет отличаться максимально упрощенной системой оплаты налогов. По итогам периода, налоговая службы должна сама все подсчитать и прислать уведомление о том, что необходимо оплатить определенную сумму. Ничего заполнять не придется. Предлагается гражданам сразу оформить автоплатежи, которые будут проводиться без дополнительной комиссии.

Другими важными моментами являются:

Не нужно подготавливать декларацию.
Нет необходимости покупать онлайн-кассу, но чеки придется создавать. Данная процедура будет осуществляться с помощью специального приложения «Мой налог».
Предусмотрена отмена взносов на обязательное медицинское и пенсионное страхование.
Нет обязательных отчислений в ПФР.
Процедура регистрации является добровольной.

Если человека устраивают условия, то он может перейти на данный режим налогообложения. Сделать это можно с помощью трех способов:

Через разработанное приложение «Мой налог». Для этого в программу потребуется загрузить свои данные, заполненное заявление и фото.
С помощью личного кабинета налогоплательщика.
В кредитно-финансовой организации с использованием электронной подписи.

ИП нужно помнить, что в обязательном порядке нужно подавать уведомление о переходе на новый режим оплаты налоговых отчислений.

Налог на профессиональный доход или налог для самозанятых – это вопрос, по которому многие уже успели сложить собственное мнение. Как и любая процедура, эксперимент имеет плюсы и минусы, которые должны учитывать граждане. Поэтому прежде, чем делать выводы, мы рекомендуем тщательно изучить все ключевые моменты. Подобный подход позволяет избежать распространенных проблем при решении различных жизненных моментов.